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專業(yè)討債電話銀行抵債資產(chǎn)管理辦法

類別：行業(yè)新聞 ? 發(fā)布時間：2019-05-17 17:35 ? 瀏覽： 次

　為標準銀行抵債資產(chǎn)管理，防止和減少資產(chǎn)損失，及時化解金融風險，促進銀行穩(wěn)健運營和安康開展，現(xiàn)將《銀行抵債資產(chǎn)管理方法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行?！　≌埜魇?、自治區(qū)、直轄市、方案單列市財政廳(局)將本方法轉發(fā)給所轄各銀行和其他相關金融機構執(zhí)行，并做好監(jiān)視管理工作。　　第一章　總　則　　第一條　為標準抵債資產(chǎn)管理，防止和減少資產(chǎn)損失，及時化解金融風險，依據(jù)國度有關法律法規(guī)，制定本方法。　　第二條　本方法適用于經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)視管理委員會批準，在中華共和國境內(nèi)依法設立的政策性銀行和商業(yè)銀行(以下簡稱“銀行”)。信托投資公司、財務公司、金融租賃公司和信譽社對比執(zhí)行?！　〉谌龡l　本方法所稱抵債資產(chǎn)是指銀行依法行使債權或物權而受償于債務人、人或第三人的實物資產(chǎn)或財富權益?！　”痉椒ㄋQ以物抵債是指銀行的債權到期，但債務人無法用貨幣資金歸還債務，或債權雖未到期，但債務人已呈現(xiàn)嚴重運營問題或其他足以嚴重影響債務人按時足額用貨幣資金歸還債務，或當債務人完整喪失清償才能時，人也無力以貨幣資金代為歸還債務，經(jīng)銀行與債務人、人或第三人協(xié)商同意，或經(jīng)、仲裁機構依法判決，債務人、人或第三人以實物資產(chǎn)或財富權益作價賠償銀行債權的行為。　　第四條　本方法所稱抵債資產(chǎn)入賬價值是指銀行獲得抵債資產(chǎn)后，依照相關規(guī)則計入抵債資產(chǎn)科目的金額。　　抵債金額是指獲得抵債資產(chǎn)實踐賠償銀行債務的金額?！　〉謧Y產(chǎn)凈值是指抵債資產(chǎn)賬面余額扣除抵債資產(chǎn)減值準備后的凈額?！　～@得抵債資產(chǎn)支付的相關稅費是指銀行收取抵債資產(chǎn)過程中所交納的契稅、車船運用稅、印花稅、房產(chǎn)稅等稅金，以及所支出的過戶費、土地出讓金、土地轉讓費、水利建立基金、買賣管理費、資產(chǎn)評價費等直接費用?！　〉谖鍡l　以物抵債管理應遵照嚴厲控制、合理定價、妥善保管、及時處置的準繩?！　?一)嚴厲控制準繩。銀行債權應首先思索以貨幣方式受償，從嚴控制以物抵債。受償方式以現(xiàn)金受償為第一選擇，債務人、人無貨幣資金歸還才能時，要優(yōu)先選擇以直接拍賣、變賣非貨幣資產(chǎn)的方式回收債權。當現(xiàn)金受償?shù)拇_不能完成時，可承受以物抵債?！　?二)合理定價準繩。抵債資產(chǎn)必需經(jīng)過嚴厲的資產(chǎn)評價來肯定價值，評價程序應合法合規(guī)，要以市場價錢為根底合理定價。　　(三)妥善保管準繩。對收取的抵債資產(chǎn)應妥善保管，確保抵債資產(chǎn)平安、完好和有效?！　?四)及時處置準繩。收取抵債資產(chǎn)后應及時停止處置，盡快完成抵債資產(chǎn)向貸幣資產(chǎn)的有效轉化?！　〉诹鶙l　銀行應樹立健全抵債資產(chǎn)收取和處置的內(nèi)部申報審批制度，明白申報流程、部門職責、審批權限，并對申報計劃的內(nèi)容、要件和所需資料作出規(guī)則?！　〉诙隆〉謧Y產(chǎn)的收取　　第七條　以物抵債主要經(jīng)過以下兩種方式：　　(一)協(xié)議抵債。經(jīng)銀行與債務人、人或第三人協(xié)商同意，債務人、人或第三人以其具有一切權或處置權的資產(chǎn)作價，歸還銀行債權?！　?二)、仲裁機構判決抵債。經(jīng)過訴訟或仲裁程序，由終結的判決文書肯定將債!丨、戅伀人或第三人具有一切權或處置權的資產(chǎn)，賠償銀行債權?！　≡V訟程序和仲裁程序中的和解，參照協(xié)議抵債處置。　　第八條　債務人呈現(xiàn)下列狀況之一，無力以貨幣資金歸還銀行債權，或當債務人完整喪失清償才能時，人也無力以貨幣資金代為歸還債務，或人基本無貨幣支付義務的，銀行可依據(jù)債務人或人以物抵債協(xié)議或、仲裁機構的判決，施行以物抵債：　　(一)消費運營已中止或建立項目處于停、緩建狀態(tài)?！　?二)消費運營墮入窘境，財務情況日益惡化，處于關、停、并、轉狀態(tài)?！　?三)已宣布破產(chǎn)，銀行有破產(chǎn)分配受償權的?！　?四)對債務人的強迫執(zhí)行程序無法執(zhí)行到現(xiàn)金資產(chǎn)，且執(zhí)行實物資產(chǎn)或財富權益按司法慣例降價處置仍無法成交的?！　?五)債務人及人呈現(xiàn)只要經(jīng)過以物抵債才干最大限度保全銀行債權的其他狀況。　　第九條　銀行要依據(jù)債務人、人或第三人可受償資產(chǎn)的實踐狀況，優(yōu)先選擇產(chǎn)權明晰、權證齊全、具有運用功用、易于保管及變現(xiàn)的資產(chǎn)作為抵債資產(chǎn)?！　〉谑畻l　下列財富普通不得用于賠償債務：　　(一)法律規(guī)則的制止流通物。　　(二)抵債資產(chǎn)欠繳和應繳的各種稅收和費用曾經(jīng)接近、等于或高于該資產(chǎn)價值的?！　?三)權屬不明或有爭議的資產(chǎn)?！　?四)偽劣、蛻變、殘損或貯存、保管期限很短的資產(chǎn)?！　?五)資產(chǎn)已抵押或質押給第三人，且抵押或質押價值沒有剩余的?！　?六)依法被查封、扣押、監(jiān)管或者依法被以其他方式的轉讓的資產(chǎn)(銀行有優(yōu)先受償權的資產(chǎn)除外)?！　?七)公益性質的生活設備、教育設備、醫(yī)療衛(wèi)生設備等。　　(八)法律制止轉讓和轉讓本錢高的集體一切土地運用權。　　(九)已肯定要被征用的土地運用權。　　(十)其他無法變現(xiàn)的資產(chǎn)?！　〉谑粭l　劃撥的土地運用權準繩上不能單獨用于賠償債務、如以該類土地上的房屋抵債的，房屋占用范圍內(nèi)的劃撥土地運用權應當一并用于賠償債務，但應首先獲得獲有審批權限的或土地行政管理部門的批準，并在肯定抵債金額時扣除依照規(guī)則應補交的土地出讓金及相關稅費?！　〉谑l　銀行辦理以物抵債前，應當停止實地調(diào)查，并到有關主管部門核實，理解資的產(chǎn)權及實物情況，包括資產(chǎn)能否存在產(chǎn)權上的瑕疵，能否設定了抵押、質押等他項權益，能否拖欠工程款、稅款、土地出讓金及其他費用，能否觸及其他法律糾葛，能否被司法機關查封、凍結，能否屬、制止流通物等狀況?！　〉谑龡l　銀行應對抵債資產(chǎn)樹立注銷制度，并對每筆以物抵債設定抵債資產(chǎn)收取義務人，擔任以物抵債的申報和抵債資產(chǎn)的收取、移交、注銷等工作?！　〉谑臈l　銀行應合理肯定抵債金額。　　(一)協(xié)議抵債的，準繩上應在具有合法資質的評價機構停止評價確值的根底上，與債務人、但保人或第三人協(xié)商肯定抵債金額。評價時，應請求評價機構以公開市場價值規(guī)范為準繩，肯定資產(chǎn)的市場價值，在可能的狀況下應請求評價機構提供資產(chǎn)的快速變現(xiàn)價值。抵債資產(chǎn)欠繳的稅費和獲得抵債資產(chǎn)支付的相關稅費應在肯定抵債金額時予以扣除。　　(二)采用訴訟、仲裁等法律手腕追償債權的，如債務人和人確無現(xiàn)金歸還才能，銀行要及時申請或仲裁機構對債務人、人的財富停止拍賣或變賣，以拍賣或變賣所得歸還債權。若拍賣流拍后，銀行要申請或仲裁機構依照有關法律規(guī)則或司法慣例降價后繼續(xù)拍賣。確需收取抵債資產(chǎn)時，應對比協(xié)議抵債金額確實定準繩，請求、仲裁機構以最后一次的拍賣保存價為根底，公平合理地肯定抵債金額。　　第三章　抵債資產(chǎn)的保管　　第十五條　銀行要依照有利于抵債資產(chǎn)運營管理和保管的準繩，肯定抵債資產(chǎn)運營管理主義務人，指定保管義務人，并明白各自職責。　　第十六條　銀行在辦理抵債資產(chǎn)接納后應依據(jù)抵債資產(chǎn)的類別(包括不動產(chǎn)、動產(chǎn)和權益等)、特性等決議采取上收保管、就地保管、拜托保管等方式。　　第十七條　在抵債資產(chǎn)的收取直至處置期間，銀行應妥善保管抵債資產(chǎn)，對抵債資產(chǎn)要樹立定期檢查、賬實核對制度。　　(一)銀行要依據(jù)抵債資產(chǎn)的性質和情況定期或不定期停止檢查和維護，及時控制抵債資產(chǎn)實物形態(tài)及價值形態(tài)的變化狀況，及時發(fā)現(xiàn)影響抵債資產(chǎn)價值的風險隱患并采取有針對性的防備和彌補措施?！　?二)每個季度應至少組織一次對抵債資產(chǎn)的賬實核對，并作好核對記載。核對應做到賬簿分歧和賬實相符，若有不符的，應查明緣由，及時報告并據(jù)實處置?！　〉谒恼隆〉謧Y產(chǎn)的處置　　第十八條　抵債資產(chǎn)收取后應盡快處置變現(xiàn)。以抵債協(xié)議書生效日，或、仲裁機構判決抵債的終結判決書生效日，為抵債資產(chǎn)獲得日，不動產(chǎn)和股權應自獲得日起2年內(nèi)予以處置;除股權外的其他權益應在其有效期內(nèi)盡快處置，最長不得超越自獲得日起的2年;動產(chǎn)應自獲得日起1年內(nèi)予以處置。　　第十九條　銀行處置抵債資產(chǎn)應堅持公開透明的準繩，防止暗箱操作，防備道德風險?！　〉謧Y產(chǎn)準繩上應采用公開拍賣方式停止處置。選擇拍賣機構時，要在綜合思索拍賣機構的業(yè)績、管理程度、拍賣經(jīng)歷、客戶資源、拍賣機構資信評定結果及協(xié)作關系等狀況的根底上，擇優(yōu)選用。拍賣抵債金額1000萬元(含)以上的單項抵債資產(chǎn)應經(jīng)過公開招標方式肯定拍賣機構?！　〉謧Y產(chǎn)拍賣準繩上應采用有保存價拍賣的方式。的確拍賣保存價時，要對資產(chǎn)評價價、同類資產(chǎn)市場價、意向買受人詢價、拍賣機構倡議拍賣價停止比照剖析，思索當?shù)厥袌銮闆r、拍賣付款方式及快速變現(xiàn)等要素，合理肯定拍賣保存價。　　不適于拍賣的，可依據(jù)資產(chǎn)的實踐狀況，采用協(xié)議處置、招標處置、打包、拜托銷售等方式變現(xiàn)。采用拍賣方式以外的其他處置方式時，應在選擇中介機構和抵債資產(chǎn)買受人的過程中充沛引入競爭機制，防止暗箱操作?！　〉诙畻l　抵債資產(chǎn)收取后準繩上不能對外出租。因受客觀條件，在規(guī)則時間內(nèi)的確無法處置的抵債資產(chǎn)，為防止資產(chǎn)閑置形成更大損失，在租賃關系確實立不影響資產(chǎn)處置的狀況下，可在處置時限內(nèi)暫時出租。　　第二十一條　銀行不得擅自運用抵債資產(chǎn)。確因運營管理需求將抵債資產(chǎn)轉為自用的，視同新購固定資產(chǎn)辦理相應的固定資產(chǎn)購建審批手續(xù)?！　〉谖逭隆≠~務處置　　第二十二條　銀行以抵債資產(chǎn)獲得日為所賠償?shù)耐Ｏ⑷铡ｃy行應在獲得抵債資產(chǎn)后，及時停止賬務處置，嚴禁違規(guī)賬外核算?！　〉诙龡l　銀行獲得抵債資產(chǎn)時，按實踐抵債局部的本金和已確認的表內(nèi)利息作為抵債資產(chǎn)入賬價值。銀行為獲得抵債資產(chǎn)支付的抵債資產(chǎn)欠繳的稅費、墊付的訴訟費用和獲得抵債資產(chǎn)支付的相關稅費計入抵債資產(chǎn)價值。銀行按抵債資產(chǎn)入賬價值依次沖減本金和應收利息?！　°y行在獲得抵債資產(chǎn)過程中向債務人收取補價的，依照實踐抵債局部的本金和表內(nèi)利息減去收取的補價，作為抵債資產(chǎn)入賬價值;如判決、仲裁或協(xié)議規(guī)則銀行須支付補價的，則依照實踐抵債局部的本金、表內(nèi)利息加上估計應支付的補價作為抵債資產(chǎn)入賬價值。　　第二十四條　抵債金額超越債權本息總額的局部，不得先行向對方支付補價，如判決、仲裁或協(xié)議規(guī)則須支付補價的，待抵債資產(chǎn)處置變現(xiàn)后，將變現(xiàn)所得價款扣除抵債資產(chǎn)在保管、處置過程中發(fā)作的各項支出、加上抵債資產(chǎn)在保管、處置過程中的收入后，將實踐超出債權本息的局部退給對方?！　〉诙鍡l　抵債金額超越本金和表內(nèi)利息的局部，在未實踐收回現(xiàn)金時，暫不確以為利息收入，待抵債資產(chǎn)處置變現(xiàn)后，再將實踐可沖抵的表外利息確以為利息收入?！　〉诙鶙l　除法律法規(guī)規(guī)則債權與債務關系已完整終結的狀況外，抵債金額缺乏沖減債權本息的局部，應繼續(xù)向債務人、人追償，追償未果的，按規(guī)則停止核銷和沖減。　　第二十七條　抵債資產(chǎn)保管過程中發(fā)作的費用計入停業(yè)外支出;抵債資產(chǎn)未處置前獲得的租金等收入計停業(yè)外收入;處置過程中發(fā)作的費用，從處置收入中抵減?！　〉诙藯l　抵債資產(chǎn)處置時，抵債資產(chǎn)處置損益為實踐獲得的處置收入與抵債資產(chǎn)凈值、變現(xiàn)稅費以及可確以為利息收入的表外利息的差額，實踐支付的補價超出(或少于)估計應支付補價局部的差額，差額為正時，計入停業(yè)外收入，差額為負時，計入停業(yè)外支出。公式表示為：　　停業(yè)外收入(或停業(yè)外支出)=實踐獲得的處置收入-(抵債資產(chǎn)賬面余額-抵債資產(chǎn)減值準備)-變現(xiàn)稅費-可確以為利息收入的表外利息　　觸及補價的，抵債資產(chǎn)處置損益為實踐獲得的處置收入與抵債資產(chǎn)凈值、變現(xiàn)稅費、可確以為利息收入的表外利息、差額為正時，計入停業(yè)外收入，差額為負時，計入停業(yè)外支出。公式表示為：　　停業(yè)外收入(或停業(yè)外支出)=實踐獲得的處置收入-(抵債資產(chǎn)賬面余額-抵債資產(chǎn)減值準備)-變現(xiàn)稅費-可確以為利息收入的表外利息-(實踐支付的補價-估計負債)　　第二十九條　銀行應當在每季度末對抵債資產(chǎn)逐項停止檢查，對估計可收回金額低于其賬面價值的，應當計提減值準備。如已計提減值準備的抵債資產(chǎn)價值得以恢復，應在已計提減值準備的范圍內(nèi)轉回，增加當期損益。抵債資產(chǎn)處置時，應將已計提的抵債資產(chǎn)減值準備—并結轉損益?！　〉诹隆”O(jiān)視檢查　　第三十條　銀行應當對抵債資產(chǎn)收取、保管和處置狀況停止檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。在收取、保管、處置抵債資產(chǎn)過程中，有下列狀況之一者，應視情節(jié)輕重停止處置;涉嫌違法立功的，應當移交司法機關，依法追查法律義務：　　(一)截留抵債資產(chǎn)運營處置收入的?！　?二)擅自動用抵債資產(chǎn)的。　　(三)未經(jīng)批準收取、處置抵債資產(chǎn)的?！　?四)歹意串通抵債人或中介機構，在收取抵債資產(chǎn)過程中成心高估抵債資產(chǎn)價錢，或在處置抵債資產(chǎn)過程中成心低估價錢，形成銀行資產(chǎn)損失的。　　(五)，怠于行使職權而形成抵債資產(chǎn)毀損、滅失的?！　?六)擅自將抵債資產(chǎn)轉為自用資產(chǎn)的?！　?七)其他在抵債資產(chǎn)的收取、保管、處置過程中，違背本方法有關規(guī)則的行為?！　〉谌粭l　財政主管部門應當增強對當?shù)劂y行抵債資產(chǎn)收取、保管和處置狀況的監(jiān)視檢查，對不契合本方法規(guī)則的，應當及時停止遏止和糾正，并依照有關規(guī)則停止處置和處分?！　∝斦狂v各地財政監(jiān)察專員辦事處擔任對當?shù)毓芾淼慕鹑谄髽I(yè)分支機構抵債資產(chǎn)收取、保管和處置的監(jiān)視管理?！　〉谄哒隆「健　t　　第三十二條　銀行能夠依據(jù)本方法制定施行細則，報主管財政部門備案?！　〉谌龡l　本方法自2005年7月1日起實施。此前發(fā)布的有關抵債資產(chǎn)管理的規(guī)則與本方法相抵觸的，以本方法為準。